Księga druków ścisłego zarachowania [Pu/k-210]

Przedmiotem transakcji jest:

Księga druków ścisłego zarachowania [Pu/K-210]

Druk jest dostępny w 2 wersjach, mają identyczne tabele, różnią się ilością kartek oraz rodzajem oprawy:

• oprawa kartonowa kraftowa / 32 kartki - 64 strony, strony numerowane
  • format A4, układ pionowy
  • wymiary 210 x 297 mm
  • papier offset biały 80 g/m
  • objętość 32 kartki - 64 strony
  • strony paginowane
  • okładka karton brązowy kraft 300 g/m
  • oprawa zeszytowa
  • książka zawiera 62 tabele
  • każda tabela ma 26 rubryk na wpisy
  • dziurki do zaplombowania
• oprawa twarda / 50 kartek - 100 stron, strony numerowane
  • format A4, układ pionowy
  • wymiary 210 x 297 mm
  • papier offset biały 80 g/m
  • objętość 50 kartek - 100 stron
  • strony paginowane
  • oprawa twarda typu standard
  • okleina w kolorze zielonym jasnym
  • napis tytułowy tłoczony na gorąco
  • książka zawiera 98 tabel
  • każda tabela ma 26 rubryk na wpisy
  • dziurki do zaplombowania

 Nazwy rubryk księgi druków ścisłego zarachowania:

• Nazwa druku, cena jednostkowa - na górze każdej strony

1. Liczba porządkowa [7 mm]
2. Data [9 mm]
3. TREŚĆ (od kogo otrzymano, lub komu wydano) [37 mm]
4. Seria i numery druków [17 mm]
5. LICZBA - przychód [13 mm]
6. LICZBA - rozchód [13 mm]
7. LICZBA - stan [13 mm]
8. Data i numer dowodu wpłaty, lub potwierdzenie i data odbioru [17 mm]
9. Adnotacje dotyczące zwrotu druków - data i podpis zwracającego [18 mm]
10. Adnotacje dotyczące zwrotu druków - liczba ewentualnych nie zużytych druków [13 mm]
11. Numer kolejny przychodu pod którym zapisano nie zużyte druki [8 mm]

Oba warianty książki wyróżniają się bardzo trwałą estetyczną oprawą, mają ponumerowane strony oraz dziurki do zaplombowania.

Prowadzenie księgi

Księgę druków należy ponumerować, przesznurować oraz parafować. Pracownik odpowiedzialny za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania dokonuje sprawdzenia ich ilości w momencie przyjmowania i wydawania. Podstawę zapisów w księdze druków ścisłego zarachowania stanowi dla rozchodu pokwitowanie osoby upoważnionej do odbioru druków, udokumentowane upoważnieniem oraz ewentualnie dowodem wydania. Księgę tę wraz z dowodami przychodowymi i rozchodami stanowiącymi podstawę zapisu należy przechowywać w zamkniętych szafach lub należycie zabezpieczonych kasetkach. W przypadku zmiany osoby odpowiedzialnej druki ścisłego zarachowania powinny być przekazane w taki sam sposób, jak składniki majątkowe (inwentaryzacja). Fakt przekazania tych druków musi być uwidoczniony w protokole zdawczo-odbiorczym. Jeżeli zabraknie miejsca na wpisy, zakładamy kolejną księgę, która stanowi kolejny tom. Jeżeli w danej jednostce prowadzone jest więcej niż jedna księga muszą one być ponumerowane i oznaczone kolejne tomy.

Jakie druki należy rejestrować w księdze

• czeki gotówkowe i rozrachunkowe,
• kwitariusze przychodowe oraz inne przychodowe asygnaty kasowe,
• arkusze spisu z natury w chwili ich wydania przewodniczącemu komisji inwentaryzacyjnej
• dowody wpłaty określonych należności, np. opłaty targowej,
• druki KP – „Kasa przyjmie”,
• inne formularze zatwierdzone do stosowania w danej jednostce, np. drukowane z systemu komputerowego pokwitowania wpłaty łącznego zobowiązania pieniężnego w gminnych organach podatkowych;
• druki KW – „Kasa wypłaci”,
• uniwersalne kwitariusze przychodowo-rozchodowe,
• ine dowody własne zatwierdzone do stosowania w jednostce przez jej kierownika,
• formularze służące do wypłaty gotówki lub obciążania rachunków bankowych (czeki gotówkowe, czeki rozrachunkowe)
• magazynowe dokumenty przychodowo-rozchodowe, dające dostęp do zapasów środków obrotowych jednostki.
• bilety,
• karnety,
• płatne zaproszenia do państwowych i samorządowych instytucji kultury oraz ośrodków sportu i rekreacji, a także na imprezy organizowane przez te jednostki (koncerty, przedstawienia, bale)
• bilety uprawniające do przejazdu publicznymi środkami transportu zbiorowego.
• świadectwa szkolne i zaświadczenia o ukończeniu kursu
• gilosze do świadectw i zaświadczeń o ukończeniu kursu
• legitymacje

Druki ścisłego zarachowania

Druki ścisłego zarachowania zostają objęte kontrolą już od momentu przyjęcia ich do jednostki. Dokumenty te, oznaczone numerami wydrukowanymi albo wpisanymi w dniu ich zakupu lub przyjęcia do jednostki, są rejestrowane w specjalnej ewidencji druków ścisłego zarachowania. Czeki gotówkowe i rozliczeniowe otrzymane z banku posiadają już prawidłową numerację. Pozostałe druki należy numerować w sposób uniemożliwiający ich zamianę, np. przez ustalenie znaku i serii, nadanie numeru porządkowego i podpisanie przez osobę odpowiedzialną za ewidencję druków ścisłego zarachowania. Procedury kontroli zarządczej I stopnia ustalane w jednostce na podstawie art. 68 oraz art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (dalej: uofp), nacelowane na zapobieganie defraudacji przy użyciu druków ścisłego zarachowania, powinny obejmować obowiązki:

• ocechowania druków (poprzez nadanie im nazwy „druk ścisłego zarachowania” oraz niepowtarzalnego symbolu (składającego się z cyfr lub liter i cyfr) najpóźniej w chwili przyjęcia ich na stan jednostki,
• bieżącego ewidencjonowania przychodów i rozchodów druków,
• wydawania druków tylko na podstawie upoważnienia do ich pobrania i za pokwitowaniem,
• przechowywania druków w sposób zabezpieczający je przed dostępem osób nieupoważnionych,
• okresowego sprawdzania w drodze inwentaryzacji zgodności stanu faktycznego druków ze stanem ewidencyjnym,
• komisyjnego likwidowania druków wycofanych z użycia.